證券代碼：002147              證券簡稱：新光圓成             公告編號：2018－059

新光圓成股份有限公司

關(guān)于深交所對公司2017年年報問詢函的回復(fù)公告

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對新光圓成股份有限公司 2017年年報的問詢函》（中小板年報問詢函【2018】第 69號），現(xiàn)對問詢函中相關(guān)事項匯總回復(fù)如下：

事項一：報告期內(nèi)，你公司實現(xiàn)營業(yè)收入 20.08 億元，同比下降 46.26% ；歸屬于上市公司股東的凈利潤 13.58 億元，同比下降 11.24%。 其中，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)實現(xiàn)營業(yè)收入為 16.56 億元，同比下降 53.47%；房地產(chǎn)業(yè)務(wù)營業(yè)成本為 10.48 億元，同比增加 21.87%；毛利率同比下降 39.11%。請補充說明：

（一）按照不同業(yè)務(wù)具體分析報告期內(nèi)營業(yè)收入下降的原因；

回復(fù)：

報告期內(nèi)公司營業(yè)收入按行業(yè)、產(chǎn)品分類明細情況如下表：

                       金額單位：元

公司報告期內(nèi)商品房銷售較上年同期下降59.46%，是營業(yè)收入下降的主要原因。商品房銷售收入降幅較大，主要是報告期內(nèi)公司以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式整體出售“建德新越”、“南通1912”兩個房地產(chǎn)項目，取得的收入未在“營業(yè)收入”科目中列報。該兩項目整體銷售取得股權(quán)交易總價款22.95億元，根據(jù)《企業(yè)會計準則》規(guī)定，該等收益在會計報表“投資收益”科目中列報。

（二）根據(jù)報告期內(nèi)房地產(chǎn)銷售收入和成本分攤情況，說明房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入與成本變化不匹配的原因，并分析毛利率大幅下降的原因及業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。

回復(fù)：

1、收入與成本變化不匹配的原因及毛利率大幅下降原因

公司2016年、2017年住宅毛利率分別為32.89%、35.09%， 2016年、2017年商業(yè)毛利率分別為83.67%、83.13%；分類別看，最近兩年公司住宅、商業(yè)毛利率未發(fā)生重大變化。

         收入、成本與毛利率分類明細表：            

                                                   金額單位：元

公司銷售毛利率的變化主要是受產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)比重的影響。2016年度，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)實現(xiàn)營業(yè)收入35.60億元，其中：住宅及其他業(yè)務(wù)收入4.95億元，比重為13.89%，商業(yè)收入30.65億元，比重為86.11%；2017年度，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)實現(xiàn)營業(yè)收入16.56億元，其中住宅及其他業(yè)務(wù)收入14.98億元，比重為90.47%，商業(yè)收入1.58億元，比重為9.53%。

因商業(yè)毛利率大幅高于住宅毛利率，且2017年商業(yè)銷售比重較小，而2016年商業(yè)銷售比重較大，導(dǎo)致收入與成本變化不匹配且毛利率大幅下降。

2、毛利率及業(yè)務(wù)可持續(xù)性

房地產(chǎn)行業(yè)有其自身特殊性，毛利率受項目地域、商品房銷售類型結(jié)構(gòu)及市場因素影響，商業(yè)與住宅毛利率會有所不同，毛利率會隨具體銷售情況變化而變動。

公司2017年營業(yè)收入的下降的原因，主要是報告期內(nèi)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式整體出售“建德新越”、“南通1912”兩個房地產(chǎn)項目，取得的收入未在“營業(yè)收入”科目中列報。從當前在建在售項目的儲備及商業(yè)物業(yè)的運營情況看，公司業(yè)務(wù)具有可持續(xù)性。

事項二: 報告期內(nèi)，你公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-19.46 億元，同比下降 417.99% ，其中一至四季度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-5.51 億元、 -11.20 億元、 -22.46 億元和 19.72 億元，請補充說明：

（一） 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負并與凈利潤嚴重背離的原因及合理性

回復(fù)：

1、公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為負的原因

報告期，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-19.46 億元，具體構(gòu)成項目主要包括：公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)銷售活動產(chǎn)生現(xiàn)金流入24.67億元，購買土地產(chǎn)生現(xiàn)金流出23.22億元，項目開發(fā)等現(xiàn)金流出8.65億元，支付稅費現(xiàn)金流出10.75億元，支付職工薪酬現(xiàn)金流出0.95億元，其他經(jīng)營活動現(xiàn)金流出0.94億元。

2、公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤嚴重背離的原因

報告期，公司“建德新越”、“南通1912”兩個房地產(chǎn)項目整體出售，并以股權(quán)交易的方式實現(xiàn)，交易總金額22.95億元，對報告期的凈利潤貢獻為146,459.02萬元。上述交易，按《企業(yè)會計準則第2號-長期股權(quán)投資》的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓凈損益在投資收益中列報；同時，按《企業(yè)會計準則第31號-現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，上述交易取得現(xiàn)金凈流入列報為投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，未在經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中列報，導(dǎo)致公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤嚴重背離。

公司報告期內(nèi)實現(xiàn)凈利潤為 156,936.44萬元，將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額過程如下表所示，其中 “投資損失”涉及上述兩項目的金額為2,251,580,011.37元，“存貨的減少”涉及上述兩項目的金額為965,017,169.64元。

                    金額單位：元

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