證券代碼：002147                                                                     證券簡稱：ST新光                                                公告編號：2020-014

新光圓成股份有限公司
關(guān)于2019年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備

及預(yù)計(jì)負(fù)債的公告

本公司及監(jiān)事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備

（一）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備情況概述

1、2019年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因

根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定的要求，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2019年12月31日的資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況，公司及所屬子公司對應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上，對應(yīng)收款項(xiàng)的收回可能性、存貨的可變現(xiàn)凈值及長期股權(quán)投資的可收回金額等進(jìn)行了充分的分析、評估和測試，基于謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

2、本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間

經(jīng)過公司及下屬子公司對可能發(fā)生減值的資產(chǎn)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測試后，2019年度擬計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備37,633.42萬元。明細(xì)如下表：

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備擬計(jì)入的報(bào)告期間為2019年度。

3、公司對本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)履行的審批程序

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)第四屆董事會第三十三會議和第四屆監(jiān)事會第二十次會議，獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)。董事會對本次計(jì)提的減值準(zhǔn)備合理性進(jìn)行了說明。

（二）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備對公司的影響

本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備合計(jì)37,633.42萬元，考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤28,599.72萬元，減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益28,599.72萬元。

本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備的計(jì)提不影響公司于2020年1月23日披露的《2019年度業(yè)績預(yù)告》中對公司2019年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)。

公司本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備未經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

（三）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體情況說明

1、應(yīng)收款項(xiàng)

（1）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提原則

對于應(yīng)收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)提方法如下：

    ①如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生信用減值，本公司對其按單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。標(biāo)準(zhǔn)如下：

     (a)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

     (b)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

    ②當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收賬款無法以合理成本評估預(yù)期信用減值信息時(shí)，本公司按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，以組合為基礎(chǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。各組合損失率是參考公司各業(yè)務(wù)歷史損失經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合當(dāng)前以及未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測確定的，標(biāo)準(zhǔn)如下：

組合1—精密機(jī)械制造業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款：

組合2—房地產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款：

（2）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額

2019年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額、期末減值準(zhǔn)備余額及本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

金額如下：                                                          單位：萬元

2、存貨

（1）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提原則

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按照單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。

計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對于開發(fā)產(chǎn)品，按周邊樓盤（可比較）的市場售價(jià)，結(jié)合本公司已售產(chǎn)品的售價(jià)及開發(fā)產(chǎn)品的層次、朝向、房型等因素，確定預(yù)計(jì)的售價(jià)扣除相關(guān)費(fèi)用及稅費(fèi)后確定可變現(xiàn)凈值，對其計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。對開發(fā)成本，按照擬開發(fā)完工的產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)扣除至完工可交付狀態(tài)時(shí)尚需發(fā)生的成本、費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值，對其計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。

（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司按上述會計(jì)政策，對2019年度存貨進(jìn)行全面清查，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備如下：

                                                         單位：萬元

3、投資性房地產(chǎn)

（1）投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則

采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。 

（2）投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司基于謹(jǐn)慎性原則對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行減值測試，2019年度擬計(jì)提減值準(zhǔn)備30,648.06 萬元

                                                                                                                                                          單位：萬元                          

 （3）投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因

    2017年6月16日，公司全資子公司浙江新光建材裝飾城開發(fā)有限公司、義烏世茂中心發(fā)展有限公司向中信信托有限責(zé)任公司借款合計(jì)4.8億元，并以浙江新光建材裝飾城開發(fā)有限公司、全資子公司金華歐景置業(yè)有限公司房產(chǎn)作為抵押。至2018年8月，借款到期并形成逾期。2019年6月，中信信托有限責(zé)任公司向金華市中級人民法院申請執(zhí)行抵押資產(chǎn)。2019年9月，金華市中級人民法院委托中介機(jī)構(gòu)對抵押資產(chǎn)進(jìn)行了評估。至2019年末，金華市中級人民法院尚未對抵押資產(chǎn)下達(dá)執(zhí)行判決。

2019年末，公司對照會計(jì)政策，對所有投資性房地產(chǎn)進(jìn)行減值測試。由于上述抵押資產(chǎn)屬于投資性房地產(chǎn)范圍，因此公司將上述抵押資產(chǎn)評估價(jià)值低于賬面價(jià)值部分認(rèn)定為投資性房地產(chǎn)減值，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30,648.06萬元。

4、長期股權(quán)投資

（1）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提原則

如果有確鑿證據(jù)表明長期股權(quán)投資存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測試。長期股權(quán)投資存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，將所估計(jì)的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價(jià)值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

（2）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司基于謹(jǐn)慎性原則對長期股權(quán)投資進(jìn)行減值測試，2019年度擬計(jì)提減值準(zhǔn)備1,302.91萬元

                                                                                                                                                          單位：萬元                          

二、計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債

（一）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債情況概述

1、公司預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提明細(xì)

依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號-或有事項(xiàng)》以及公司預(yù)計(jì)負(fù)債會計(jì)政策，公司預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

2019年度末，公司計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債具體明細(xì)如下：

2、公司對本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)履行的審批程序

本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)第四屆董事會第三十三會議和第四屆監(jiān)事會第二十次會議，獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，同意本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)。董事會對本次計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債合理性進(jìn)行了說明。

（二）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債擬計(jì)入的報(bào)告期間及對對公司的影響

本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債全部計(jì)入2019年度。本次計(jì)提將減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤415,797.09萬元，減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益415,797.09萬元。

本次預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提不影響公司于2020年1月23日披露的《2019年度業(yè)績預(yù)告》中對公司2019年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)。

公司本次計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債未經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

（三）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的具體情況說明

1、履行內(nèi)部審批流程對外擔(dān)保55,000.00萬元

建德新越置業(yè)有限公司（以下簡稱建德公司）原是公司的孫公司，公司持股100%。2016年12月，建德公司向某金融公司貸款5.5億元，公司與建德公司是共同借款人，并以公司的全資子公司的房產(chǎn)為借款提供了抵押擔(dān)保。2017年12月份，公司出售建德公司100%股權(quán)。出售后，該貸款合同及公司的擔(dān)保責(zé)任仍然延續(xù)，但公司為防范該合同風(fēng)險(xiǎn)要求建德公司購買方提供反擔(dān)保，并簽署了反擔(dān)保協(xié)議。2018年12月6日，該借款到期，建德公司未能償還。至2018年末，該借款本金余額5.2億元，利息0.265億元，本息合計(jì)5.465億元形成逾期。

2019年9月，該金融公司提起訴訟，要求公司履行共同借款責(zé)任，償還建德公司拖欠本息及承擔(dān)罰息和違約金，金額合計(jì)8.28億元。至2019年末，該案已開庭未判決。

2019年10月末，公司派人對建德公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建德公司財(cái)務(wù)狀況不佳，原因是其所開發(fā)的項(xiàng)目位于重點(diǎn)管控區(qū)域，受環(huán)保限制未能取得銷售許可證，不能對外銷售，導(dǎo)致項(xiàng)目資金流斷裂。

2019年末，根據(jù)建德公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、起訴情況，經(jīng)初步征詢法律顧問意見，公司依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債74,042.09萬元，其中包括本金、利息、罰息及違約金。借款合同約定的利息、罰息及違約金累計(jì)年利息率超過了24%，超過部分不被認(rèn)可，因此公司按年利息24%計(jì)算至2019年末。

2、履行內(nèi)部審批流程對控股股東擔(dān)保190,000.00萬元

2018年3月，經(jīng)公司董事會、股東會審議，同意公司為控股股東新光集團(tuán)向某銀行貸款19億元提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括：不可撤銷的連帶責(zé)任保證和公司的全資子公司房產(chǎn)抵押。

2019年4月25日，新光集團(tuán)被法院宣告破產(chǎn)重整。2019年7月，該銀行提起訴訟，要求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。至2019年末，該案已開庭未判決。

2019年末，經(jīng)向新光集團(tuán)破產(chǎn)管理人查詢，了解到新光集團(tuán)雖然破產(chǎn)重整程序尚在過程中，但其對外負(fù)債巨大，可用來償債的資產(chǎn)已全部質(zhì)抵押，且增值不多，初步預(yù)計(jì)清償率極低。同時(shí)，公司根據(jù)該銀行起訴情況，經(jīng)初步征詢法律顧問意見，依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債23,796.30萬元，其中包括含本金、利息、罰息及違約金。利息、罰息及違約金累計(jì)年利息率未超過24%，因此公司按借款合同約定的利息率計(jì)算至2019年末。

3、履行內(nèi)部審批流程為控股股東擔(dān)保95,000.00萬元

2018年3月，經(jīng)公司董事會、股東會審議，同意公司為新光集團(tuán)向某資產(chǎn)管理公司貸款9.5億元提供了擔(dān)保。擔(dān)保方式為全資子公司房產(chǎn)抵押。2019年3月，該資產(chǎn)管理公司提起訴訟，要求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。截至2019年末，該案已開庭未判決。

2019年末，根據(jù)該資產(chǎn)管理公司起訴情況、主債務(wù)人新光集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)初步征詢法律顧問意見以及依據(jù)《物權(quán)法》及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債43,286.70萬元，計(jì)提金額按抵押資產(chǎn)在合并會計(jì)報(bào)表層面賬面價(jià)值確定。

4、未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)為控股股東方某某民間借款擔(dān)保8,000.00萬元

2018年8月，新光集團(tuán)向方某某借款8,000.00萬元，未經(jīng)公司內(nèi)部審議程序，在共同借款合同上加蓋了公司及本公司的全資子公司義烏世貿(mào)中心發(fā)展有限公司公章。因新光集團(tuán)未能按期還款，方某某提起訴訟。法院于2019年12月27日一審判決，判定該擔(dān)保屬于共同借款，新光集團(tuán)所屬的浙江新光飾品股份有限公司、本公司以及義烏世貿(mào)中心發(fā)展有限公司于判決生效后10日內(nèi)歸還借款本金及利息，利息按年利息24%計(jì)算至實(shí)際履約之日止。該案公司已上訴。

2019年末，根據(jù)法院判決，公司依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債10,672.00萬元,其中利息按年利息24%計(jì)算至2019年末。

5、未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)為控股股東民間借款擔(dān)保107,700.00萬元

2018年8月，新光集團(tuán)先后部分民間借款人借款107,700.00萬元，全部未經(jīng)公司內(nèi)部審議程序，加蓋了公司公章，形成違規(guī)對外擔(dān)保。

因新光集團(tuán)未能歸還借款，部分借款人起訴訴訟，要求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。其中深圳某投資公司涉及借款1.4億元，法院于2019年12月31日一審判決，判定公司不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。根據(jù)法院判決，公司依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，對該擔(dān)保不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

其余未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)民間借款擔(dān)保93,700.00萬元，因與深圳某投資公司實(shí)質(zhì)相同，公司參照法院對深圳玉匯公司的判決并依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，對該部分擔(dān)保不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

6、未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)為控股股東某銀行借款擔(dān)保90,000.00萬元

2018年2月，新光集團(tuán)在向某銀行借款90,000.00萬元時(shí)，未經(jīng)公司內(nèi)部流程辦理了抵押擔(dān)保手續(xù)。2020年1月3日，公司因該擔(dān)保被起訴。

公司依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定并基于謹(jǐn)慎性，按擔(dān)保金額的30%估計(jì)損失，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債2.7億元。

7、未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)為控股股東某保理公司借款擔(dān)保100,000.00萬元

2018年4月，新光集團(tuán)在向某保理公司借款100,000.00萬元時(shí)，未履行內(nèi)部審批流程違規(guī)加蓋公司公章并未經(jīng)公司內(nèi)部流程辦理了預(yù)付賬款抵押、股權(quán)質(zhì)押。2019年5月，公司因該擔(dān)保被起訴，至2019年末，該案已開庭未判決。

公司依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則13號-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定并基于謹(jǐn)慎性，按擔(dān)保金額的30%估計(jì)損失，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債3億元。

三、董事會關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債合理性的說明

董事會認(rèn)為：本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債遵照且符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止2019年12月31日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營成果。

四、監(jiān)事會關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的審核意見

監(jiān)事會認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定， 符合公司的實(shí)際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，公司董事會就該事項(xiàng)的決議程序合法合規(guī)，監(jiān)事會同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)。

五、獨(dú)立董事關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的獨(dú)立意見

獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)章制度，并履行了相應(yīng)的審批程序。能客觀公允反映公司截止2019年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營成果；且公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債。

特此公告。

                                    新光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    2020年2月28日